Objectifs
- Comprendre la place du contrôle permanent au sein du dispositif de contrôle interne (notamment au regard du contrôle périodique).
- Savoir appréhender le risque dans ses démarches de contrôle.
- Maîtriser les différentes méthodes permettant de déployer un dispositif efficace à partir d’un référentiel de contrôle.
- Acquérir des réflexes permettant de piloter son dispositif de contrôle permanent.
- Savoir communiquer et convaincre sur les dysfonctionnements significatifs.
Animateur(s)
Badr OUALADI
oualadi@afges.com
- Audit et contrôle interne.
Programme
1INTRODUCTION : LES NOUVEAUX ENJEUX DE CONTRÔLE INTERNE
Des risques de mieux en mieux identifiés.
Un équilibre devenu nécessaire entre formalisation et efficacité.
Les attentes du régulateur sur le contrôle permanent.
2LA COMPRÉHENSION DU CONTEXTE
Les éléments de l’environnement de contrôle :
- Objectifs.
- Responsabilités.
- Fiches de poste.
- Délégation – limite – autorisation.
Le contexte opérationnel.
Activité et performance (notamment notion de KPI).
3L’APPROCHE PAR LES RISQUES
Identification des risques potentiels.
Mesure des risques.
Gestion des risques.
Pilotage des risques.
4RISQUE ET CONTRÔLE
Les liens risque – contrôle (impact x fréquence).
La typologie des contrôles (préventif – détectif – correctif).
L’identification des facteurs de risque.
5L’ANALYSE CAUSALE
L’apport des référentiels de contrôle (ex Référentiel Coso).
Les différents types de cause.
L’importance de l’analyse causale pour préciser les plans d’actions.
6LES ATOUTS DU CONTRÔLE PERMANENT
Une professionnalisation des équipes et une traçabilité des travaux de contrôle.
Les difficultés du contrôle permanent : entre empathie et indépendance.
7LES OUTILS DU CONTRÔLEUR PERMANENT
La piste d’audit.
Le test de cheminement.
Le brainstorming.
La technique d’échantillon.
La démarche analytique.
La documentation des constats.
8SAVOIR CONSTRUIRE SON PLAN DE CONTRÔLE
Les informations à disposition (rapports d’audit, information direction des risques etc.).
La prise en compte des contrôles de niveau 1.
L’approche par les risques pour bâtir un contrôle 1 et 2 efficace.
De l’identification du dysfonctionnement au plan d’action.
9SAVOIR PILOTER SON DISPOSITIF
Le rôle des différents indicateurs de suivi des risques et des contrôles.
Les éléments permettant la mise à jour du dispositif.
La formalisation des informations : exemple de documents de reporting.
Les indicateurs pour évaluer la qualité de son dispositif.
10LA COMMUNICATION SUR LE DISPOSITIF DE CONTRÔLE PERMANENT
La nécessité de rédiger efficace.
Les pièges à éviter.
Les bonnes pratiques en matière de rédaction.
À partir des différents éléments structurés lors des cas pratiques, jeux de rôle pour savoir ce qu’il faut communiquer aux différents interlocuteurs : hiérarchie, collaborateurs, instance exécutiv
11SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
- Collaborateurs en charge des contrôles en banque ou société de gestion.
- Collaborateurs des filières contrôle permanent et périodique.
Supports et moyens pédagogiques
- Documentation en PowerPoint : Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Connaissances requises
- Bonnes connaissances de banque ou d’audit.
