Objectifs
Connaitre le contexte prudentiel et réglementaire en matière de gestion du risque de taux
Comprendre les concepts et le séquençage du dispositif par l’EBA.
Comprendre et connaître les nouveaux états réglementaires relatifs à la gestion du risque de taux.
Animateur(s)
Igor BORGOBELLO
Programme
1INTRODUCTION À L’IRRBB
La finalisation de Bâle III.
Chronologie de la gestion du risque de taux dans le portefeuille bancaire (IRRBB).
Renforcement de la surveillance du régulateur suite au retournement des taux depuis 2022.
2INDICATEURS RÈGLEMENTAIRES
Notion de gap de taux.
Indicateur de marge nette d’intérêt (MNI).
Indicateur de valeur économique du capital (EVE).
Limites réglementaires (Supervisory Outlier Test / SOT).
3PRÉPARATION AU REPORTING RÈGLEMENTAIRE (ITS/2023/03)
Trame de fond et objectifs du régulateur.
Add-on au COREP (framework 3.4).
Calendrier d’implémentation et de production.
Identification des nouvelles données exigées, souvent non disponibles dans les outils de gestion du risque de taux actuels et non cartographiées dans les reportings FINREP actuels.
Ciblage du canal d’alimentation des données (systèmes, sources, responsabilités, méthodes).
Coordination entre les lignes opérationnelles (Trésorerie, Direction Financière) et les lignes de contrôle (Risques, Réglementaires).
4PRODUCTION DU REPORTING RÈGLEMENTAIRE (ITS/2023/03)
Présentation générale de l’architecture du template XBRL défini par l’EBA.
Méthodologie de renseignement, selon la classification de l’établissement en vertu du principe de proportionnalité (G-SIB, autres établissements, établissements de petite taille et non-complexe).
Fréquence de publication.
- Renseignement des sections du template :
- Évaluation générale des indicateurs de sensibilité MNI/EVE (J01.00).
- Granularisation de sensibilité par instruments à l’actif et au passif (J02.00 à J04.00).
- Ventilation des gaps de taux (J05.00 à J07.00).
- Modélisation des dépôts (NMD) et du risque d’options (J08.00 à J09.00).
- Description avancée des modèles et méthodologies utilisées (J10.00 à J11.00).
Vérifications de la cohérence des états.
Difficultés et points d’attention.
5SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Public et pré-requis
Participants
Responsables et collaborateurs des services comptables chargés de l’élaboration et/ou des contrôles, personnel ayant en charge l’adaptation des systèmes permettant l’automatisation de ces états.
Collaborateurs des services audit, inspection et contrôle.
Consultants des cabinets de conseil et éditeurs.
Supports et moyens pédagogiques
Documentation en power point.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Synthèses.
Connaissances requises
Une connaissance des opérations bancaires est souhaitée.
